Calculator impozit microîntreprindere 2025 – Află cât ai de plată

Dacă firma ta este înregistrată ca microîntreprindere în 2025, este important să știi ce impozit se aplică și cum se calculează corect. Mai ales după modificările aduse de OUG 16/2022 și OUG 156/2024, nu toate firmele mai pot aplica acest regim, iar condițiile s-au însăsprit.

Folosind acest calculator de impozit microîntreprindere 2025 afli rapid ce sumă ai de plată, în funcție de cifra de afaceri și de codul CAEN. Calculatorul este actualizat cu noile plafoane și cote de impozitare și include exemple concrete pentru o încărcare fiscală corectă.

Cine poate fi microîntreprindere în 2025?

Poți aplica regimul micro dacă firma ta:

• Are venituri anuale sub 250.000 euro (echivalent în lei la curs BNR din 31.12.2024)
• Are cel puțin 1 salariat cu normă întreagă
• Are asociați care dețin sub 25% în maximum 3 microîntreprinderi
• Nu are activitate principală în domenii exceptate (listate mai jos)

Dacă nu mai întrunești una dintre aceste condiții în cursul anului, treci la impozit pe profit începând cu trimestrul respectiv.

Activități impozitate direct cu 3% în regimul micro – 2025

Începând cu 1 ianuarie 2025, potrivit modificărilor aduse de OUG 156/2024, anumite microîntreprinderi vor fi impozitate direct cu o cotă de 3%, indiferent de nivelul veniturilor și chiar dacă respectă alte condiții legale pentru micro.

Această regulă se aplică în funcție de codul CAEN principal sau secundar al activității desfășurate. Dacă firma ta are una dintre activitățile de mai jos, regimul micro de 1% nu se aplică – se va plăti 3% impozit pe venit.

📌 Domeniul IT (Tehnologia informației)

• CAEN 5821 – Activități de editare a jocurilor de calculator
• CAEN 5829 – Activități de editare a altor produse software
• CAEN 6210 – Activități de realizare a softului la comandă
• CAEN 6290 – Alte activități de servicii privind tehnologia informației

📌 Industria ospitalității și alimentație publică (HoReCa)

• CAEN 5510 – Hoteluri și alte facilități de cazare similare
• CAEN 5520 – Facilități de cazare pentru vacanțe
• CAEN 5530 – Parcuri pentru rulote, campinguri și tabere
• CAEN 5590 – Alte servicii de cazare
• CAEN 5611 – Restaurante
• CAEN 5612 – Unități mobile de alimentație
• CAEN 5621 – Catering pentru evenimente
• CAEN 5622 – Alte servicii de alimentație n.c.a.
• CAEN 5630 – Baruri și alte activități de servire a băuturilor

📌 Servicii juridice

• CAEN 6910 – Activități juridice (numai pentru societăți cu personalitate juridică constituite de avocați)

📌 Servicii medicale și de sănătate

• CAEN 8621 – Asistență medicală generală
• CAEN 8622 – Asistență medicală specializată
• CAEN 8623 – Asistență stomatologică
• CAEN 8690 – Alte activități referitoare la sănătatea umană

⚠️ Important: Din 2025, condiția privind limita de 20% venituri din consultanță/management a fost eliminată. Astfel, firmele cu astfel de activități pot aplica regimul micro de 1%, dacă respectă restul condițiilor.

Exemple de calcul impozit microîntreprindere 2025

📊 Exemplu 1 – Micro cu angajat (cota 1%)

✔️ Venituri anuale: 120.000 lei
✔️ Cota de impozit: 1%
✔️ Impozit datorat: 1.200 lei
✔️ Venit net rămas: 118.800 lei

📊 Exemplu 2 – Activitate cu regim special, impozit 3%

✔️ Activitate principală: CAEN 6210 (software la comandă)
✔️ Firma are salariat, dar CAEN se impozitează cu 3%
✔️ Venituri anuale: 150.000 lei
✔️ Impozit: 4.500 lei
✔️ Venit net: 145.500 lei

📊 Exemplu 3 – Micro cu venit mare (cota 1%)

✔️ Venituri: 230.000 lei
✔️ Cota: 1%
✔️ Impozit: 2.300 lei
✔️ Venit net: 227.700 lei
✔️ Poți distribui dividende după scăderea cheltuielilor și a rezervei legale

Ai nevoie de ajutor?

Nu ești sigur dacă firma ta mai poate fi micro în 2025? Sau vrei să calculezi corect taxele, dividendele și trecerea la profit? Echipa Firmata te poate ajuta cu o analiză personalizată și toate declarațiile necesare.

Sună un consultant Firmata

Acest calculator pentru calcularea impozitului pe venit este pus la dispozitia dumneavoastra pentru a fi folosit numai cu scopul efectuarii unor simulari/estimari privind calculul impozit pe venit microintreprinderi. Acest calculator pentru calcularea impozitului pe venit nu acopera toate particularitatile posibile.
Firma Ta isi declina orice responsabilitate fata de orice persoana cu privire la orice fapt rezultat ca urmare a utilizarii acestui calculator pentru calcularea impozitului pe venit. Recomandam sa solicitati o analiza a cazului dumneavoastra si o opinie personalizata inainte de a intreprinde actiuni bazate pe calculele efectuate cu ajutorul calculatorului pentru calcularea impozitului pe venit.